Le autorità fiscali britanniche intensificano gli sforzi di conformità sulle criptovalute con avvisi da record

L'autorità fiscale del Regno Unito ha raddoppiato i suoi sforzi di controllo nei confronti degli investitori in criptovalute che potrebbero aver dichiarato guadagni inferiori al dovuto. Secondo Cointelegraph, HM Revenue & Customs ha inviato quasi 65.000 lettere di avvertimento nell'anno fiscale 2024-25. Questo rappresenta un aumento rispetto alle 27.700 lettere inviate l'anno precedente. Il Financial Times ha ottenuto questi dati tramite una richiesta ai sensi del Freedom of Information Act.

Le lettere fungono da "nudge letters", progettate per incoraggiare correzioni volontarie delle dichiarazioni fiscali. HMRC ha ora inviato oltre 100.000 di queste lettere in quattro anni. L'attenzione dell'agenzia sulla conformità fiscale delle criptovalute è cresciuta con l'aumento dell'adozione e dei prezzi degli asset digitali. Secondo le stime della Financial Conduct Authority, ora sette milioni di adulti nel Regno Unito possiedono criptovalute, rispetto ai 5 milioni del 2022.

Impatto sui possessori di crypto nel Regno Unito

L'aumentata attenzione dell'autorità fiscale crea conseguenze dirette per gli investitori britannici in criptovalute. Molti trader non sono consapevoli che il passaggio tra diverse criptovalute comporta obblighi di imposta sulle plusvalenze. Neela Chauhan, partner di UHY Hacker Young, ha dichiarato al Financial Times che le regole fiscali relative alle criptovalute sono complesse. Lo studio ha presentato la richiesta originale di Freedom of Information.

L'anno fiscale 2024-25 prevede una soglia di esenzione per le plusvalenze di soli £3.000 per individuo. Questo rappresenta una diminuzione rispetto alle £6.000 dell'anno precedente, secondo Dixcart UK. Un numero maggiore di investitori ora supera questa soglia e si trova a dover pagare le tasse. Il governo prevede che queste misure genereranno 315 milioni di sterline di entrate fiscali aggiuntive entro aprile 2030.

HMRC ora riceve i dati delle transazioni direttamente dai principali exchange di criptovalute. Da gennaio 2026, l'agenzia avrà accesso automatico ai dati degli exchange globali secondo il Crypto-Assets Reporting Framework dell'OCSE. Questo sviluppo elimina gran parte dell'anonimato precedentemente associato alle transazioni in criptovalute.

Si delinea una tendenza regolamentare globale

L'iniziativa di enforcement del Regno Unito riflette un più ampio movimento internazionale verso la conformità fiscale sulle criptovalute. I governi di tutto il mondo stanno sviluppando framework per raccogliere entrate fiscali dagli asset digitali. Abbiamo recentemente riportato che quindici stati degli Stati Uniti stanno portando avanti piani per istituire riserve di Bitcoin, mostrando come diverse giurisdizioni adottino approcci differenti alla politica sulle criptovalute. Mentre il Regno Unito si concentra sull'enforcement fiscale, alcuni stati USA esplorano opportunità di investimento.

Anche il National Tax Service della Corea del Sud ha intensificato la sua repressione sull'evasione fiscale legata alle criptovalute. L'agenzia ora avverte che gli asset conservati in cold wallet possono essere sequestrati se collegati a tasse non pagate. Questo rappresenta un cambiamento globale dai sistemi di divulgazione volontaria a meccanismi di enforcement attivo. Le istituzioni finanziarie tradizionali vedono sempre più le criptovalute come una classe di asset legittima che richiede un'adeguata supervisione regolamentare.

I legislatori statunitensi stanno considerando diversi approcci alla tassazione delle criptovalute. I membri del Senate Finance Committee hanno recentemente discusso se le piccole transazioni in criptovalute dovrebbero essere esentate dall'imposta sulle plusvalenze. Il vicepresidente fiscale di Coinbase ha esortato il Congresso ad adottare un'esenzione de minimis per le transazioni inferiori a $300. Queste discussioni riflettono l'incertezza in corso su come bilanciare l'innovazione con la conformità fiscale.

L'implementazione di framework internazionali per la condivisione dei dati probabilmente aumenterà la pressione sugli investitori in tutte le giurisdizioni. I paesi che un tempo offrivano agli utenti di criptovalute una relativa privacy stanno ora implementando protocolli Know Your Customer e requisiti di segnalazione obbligatoria. Questo crea un ambiente più trasparente ma solleva interrogativi sul futuro delle transazioni transfrontaliere di asset digitali.