Brytyjskie organy podatkowe nasilają działania w zakresie zgodności z przepisami dotyczącymi kryptowalut, wydając rekordową liczbę ostrzeżeń

Brytyjski urząd skarbowy podwoił swoje działania egzekucyjne wobec inwestorów kryptowalutowych, którzy mogli zaniżyć zgłaszane zyski. Według Cointelegraph, HM Revenue & Customs wysłał prawie 65 000 listów ostrzegawczych w roku podatkowym 2024-25. Oznacza to wzrost w porównaniu do 27 700 listów wysłanych w poprzednim roku. Financial Times uzyskał te dane na podstawie wniosku o dostęp do informacji publicznej.

Listy te pełnią funkcję tzw. „nudge letters”, mających na celu skłonienie podatników do dobrowolnej korekty rozliczeń podatkowych. HMRC wysłał już ponad 100 000 takich listów w ciągu czterech lat. Skupienie się agencji na zgodności podatkowej w zakresie kryptowalut wzrosło wraz ze wzrostem adopcji aktywów cyfrowych i ich cen. Według szacunków Financial Conduct Authority, obecnie siedem milionów dorosłych Brytyjczyków posiada kryptowaluty, w porównaniu do pięciu milionów w 2022 roku.

Wpływ na posiadaczy kryptowalut w Wielkiej Brytanii

Zwiększona kontrola ze strony urzędu skarbowego ma bezpośrednie konsekwencje dla brytyjskich inwestorów kryptowalutowych. Wielu traderów nie zdaje sobie sprawy, że zamiana jednej kryptowaluty na inną powoduje powstanie obowiązku podatkowego z tytułu podatku od zysków kapitałowych. Neela Chauhan, partner w UHY Hacker Young, powiedziała Financial Times, że zasady podatkowe dotyczące kryptowalut są skomplikowane. To właśnie ta firma złożyła pierwotny wniosek o dostęp do informacji publicznej.

Rok podatkowy 2024-25 przynosi niższy próg ulgi podatkowej od zysków kapitałowych – tylko 3 000 funtów dla osób fizycznych. To spadek z 6 000 funtów w poprzednim roku, według Dixcart UK. Coraz więcej inwestorów przekracza ten próg i musi zapłacić podatek. Rząd oczekuje, że te działania przyniosą dodatkowe 315 milionów funtów wpływów podatkowych do kwietnia 2030 roku.

HMRC otrzymuje obecnie dane transakcyjne bezpośrednio od głównych giełd kryptowalut. Od stycznia 2026 roku agencja uzyska automatyczny dostęp do globalnych danych giełdowych w ramach Crypto-Assets Reporting Framework OECD. To rozwiązanie eliminuje dużą część anonimowości, która wcześniej była związana z transakcjami kryptowalutowymi.

Globalny trend regulacyjny nabiera kształtu

Działania egzekucyjne Wielkiej Brytanii odzwierciedlają szerszy międzynarodowy ruch w kierunku zgodności podatkowej w zakresie kryptowalut. Rządy na całym świecie opracowują ramy mające na celu pozyskanie wpływów podatkowych z aktywów cyfrowych. Ostatnio informowaliśmy, że piętnaście stanów USA realizuje plany utworzenia rezerw Bitcoin, co pokazuje, jak różne jurysdykcje przyjmują odmienne podejścia do polityki kryptowalutowej. Podczas gdy Wielka Brytania koncentruje się na egzekwowaniu podatków, niektóre stany USA badają możliwości inwestycyjne.

Koreańska National Tax Service również zintensyfikowała walkę z uchylaniem się od płacenia podatków od kryptowalut. Agencja ostrzega teraz, że aktywa przechowywane w cold walletach mogą zostać zajęte, jeśli są powiązane z niezapłaconymi podatkami. To oznacza globalne przejście od systemów dobrowolnego ujawniania do aktywnych mechanizmów egzekwowania. Tradycyjne instytucje finansowe coraz częściej postrzegają kryptowaluty jako uznaną klasę aktywów wymagającą odpowiedniego nadzoru regulacyjnego.

Amerykańscy ustawodawcy rozważają różne podejścia do opodatkowania kryptowalut. Członkowie Senate Finance Committee niedawno debatowali, czy drobne transakcje kryptowalutowe powinny być zwolnione z podatku od zysków kapitałowych. Wiceprezes ds. podatków w Coinbase wezwał Kongres do przyjęcia zwolnienia de minimis dla transakcji poniżej 300 dolarów. Te dyskusje odzwierciedlają trwającą niepewność co do tego, jak zrównoważyć innowacje z wymogami podatkowymi.

Wdrożenie międzynarodowych ram wymiany danych prawdopodobnie zwiększy presję na inwestorów we wszystkich jurysdykcjach. Kraje, które wcześniej oferowały użytkownikom kryptowalut względną prywatność, obecnie wdrażają protokoły Know Your Customer oraz obowiązkowe wymogi raportowania. Tworzy to bardziej przejrzyste środowisko, ale rodzi pytania o przyszłość transakcji aktywami cyfrowymi ponad granicami.