La autoridad fiscal de India expresa preocupaciones similares a las del Banco de Reserva respecto a las criptomonedas

India intensifica el escrutinio sobre las criptomonedas antes del Presupuesto de la Unión

Las autoridades fiscales de India se han unido al Banco de Reserva de India para expresar crecientes preocupaciones sobre los activos digitales virtuales, destacando importantes obstáculos de cumplimiento que podrían dificultar los esfuerzos del gobierno para monitorear y gravar las transacciones con criptomonedas a medida que se acerca el Presupuesto de la Unión.

Según un informe de Times of India, funcionarios fiscales se dirigieron al comité permanente parlamentario de finanzas el miércoles, exponiendo las dificultades asociadas con la supervisión de criptomonedas y otros activos digitales. Enfatizaron que las características inherentes de estas tecnologías—como las transferencias sin fronteras, direcciones de billeteras seudónimas y transacciones realizadas fuera de los sistemas bancarios tradicionales—dificultan una regulación y cumplimiento efectivos.

Un informante reveló a Decrypt: "El Ministerio de Finanzas apunta a restringir los sistemas descentralizados, las plataformas centradas en la privacidad y los exchanges offshore. Tanto la Unidad de Inteligencia Financiera (FIU) como el Departamento de Impuestos a la Renta comparten esta postura."

Las autoridades también han señalado que los exchanges registrados en la FIU enfrentarán un escrutinio aumentado, especialmente a la luz de los recientes casos de lavado de criptomonedas que ahora están siendo investigados por el Ministerio del Interior. El Departamento de Impuestos también ha expresado preocupaciones sobre los exchanges centralizados, citando problemas como el mal uso de fondos de los clientes, apalancamiento excesivo y operaciones con información privilegiada.

Estos desarrollos subrayan la continua aprensión de India respecto a las criptomonedas emitidas de manera privada, particularmente mientras la Ministra de Finanzas Nirmala Sitharaman se prepara para presentar su noveno presupuesto consecutivo el 1 de febrero. A pesar de la falta de una regulación integral, los traders de cripto en India siguen enfrentando un impuesto fijo del 30% y una retención del 1% (TDS) en las transacciones.

En lugar de adoptar criptomonedas privadas, India se está enfocando en una moneda digital respaldada por el Banco de Reserva de India. En octubre, el Ministro de Comercio e Industria de la Unión, Piyush Goyal, declaró que el estricto régimen fiscal del país está diseñado para desalentar a las personas de poseer activos cripto no respaldados.

El Comité del Gabinete para Asuntos Parlamentarios ha programado la presentación del Presupuesto de la Unión para 2026-27 para el 1 de febrero, aunque caiga en domingo, y la sesión presupuestaria comenzará el 28 de enero.

Funcionarios fiscales también han destacado la complejidad de las transacciones cripto transfronterizas, señalando que a menudo involucran múltiples jurisdicciones, lo que limita la capacidad de cumplimiento de India—especialmente cuando las plataformas operan en el extranjero o no están registradas en la FIU.

En julio, las autoridades anunciaron planes para aprovechar la inteligencia artificial y el intercambio internacional de datos a través del Crypto-Asset Reporting Framework. Esta iniciativa apunta a conciliar los datos de TDS de los exchanges con las declaraciones de impuestos a la renta, emitiendo notificaciones cuando las discrepancias superan los $1.200 (₹1 lakh).

Vacilación institucional y preocupaciones de la industria

Raj Kapoor, fundador y CEO de India Blockchain Alliance, dijo a Decrypt que la resistencia del Departamento de Impuestos a la Renta a una adopción más amplia de las criptomonedas debe interpretarse como un reflejo de la incomodidad institucional más amplia de India con los activos digitales emitidos de manera privada, más que como un tema tributario puntual.

Advirtió que este enfoque no proporciona un marco regulatorio claro, sino que corre el riesgo de fomentar la incertidumbre y el miedo, sin ofrecer protección al inversor ni una supervisión efectiva.

Fiscalidad de las criptomonedas en India

Según el Presupuesto de la Unión de 2025, las ganancias cripto previamente no declaradas ahora están sujetas a la Sección 158B, lo que permite auditorías retrospectivas de hasta 48 meses y sanciones que pueden alcanzar el 70%. Mientras tanto, el impuesto fijo del 30% y la retención del 1% (TDS) en cada transacción siguen vigentes, continuando con la merma de la actividad comercial.

Kapoor advirtió además que la oposición continua a las criptomonedas, sin el desarrollo de un marco regulatorio paralelo, podría llevar la innovación, la inversión y los profesionales calificados al extranjero. Esto dejaría a India principalmente como consumidor y recaudador de impuestos en el espacio cripto, en lugar de un líder en la conformación de los estándares de la industria.