テキサス州の住民、フランク・リチャード・アールグレン三世は、虚偽の税申告を行ったとして2年間の懲役刑を受けた。
税申告は、彼がビットコインの売却で得た370万ドルのキャピタルゲインを誤って報告していた。
暗号資産利益の偽造事件
裁判所の 記録 によれば、アールグレンは初期のビットコイン投資家であり、2017年から2019年にかけて虚偽の税申告を行った。これらの申告は、400万ドル相当のビットコインの売却収益を過少報告または完全に省略していた。
米国では、 連邦暗号資産課税法 により、納税者はすべての暗号資産の売却を、利益または損失を含めて年次申告で開示する必要がある。
「この判決は、暗号資産にのみ焦点を当てた米国初の刑事税逃れ訴追を示している。このケースは、暗号資産を含む税逃れを追跡し訴追するIRSの能力を強調している」と人気インフルエンサーのワディがX（旧Twitter）で 書いた 。
報告によれば、アールグレンは2011年にはビットコインへの投資を始めていた。2015年までに、彼は約1,366BTCを Coinbaseを通じて 取得していた。その年のBTCの最高市場価格は1BTCあたり約495ドルであった。
2017年10月に、彼は640ビットコインを370万ドルで売却し、平均価格は1トークンあたり5,808ドルであった。彼はこの収益を使ってユタ州に家を購入した。
しかし、アールグレンは2017年の税申告を準備する際に、会計士を誤解させるために虚偽の情報を提供した。彼はビットコインの購入価格を膨らませ、利益を最小限に抑えようとした。彼の捏造した数字は当時のビットコインの市場価格を超えていた。
その後の年には、アールグレンはさらに65万ドル以上のビットコインを売却し、これらの取引を2018年と2019年の税申告に報告しなかった。
彼は活動を隠すために、複数のデジタルウォレットを通じて資金を移動し、対面での現金交換を行い、 暗号資産ミキサーを使用して ブロックチェーン上の取引詳細を隠した。
暗号資産税制、懸念増大
アールグレンのケースは、米国における暗号資産課税に対する厳しい監視を反映している。「ビットコイン・ジーザス」として知られるロジャー・バーのような著名な人物も、深刻な税関連の告発に直面している。
連邦政府は、バーが2億4千万ドル相当の暗号資産の売却に関連する4800万ドルの税金を 回避したと非難している 。また、2014年に米国市民権を放棄したことに関連する税義務もある。米国の 検察官はバーの引き渡しを求めており 、現在スペインでの裁判所の決定を待っている。
米国が暗号資産課税を強化する一方で、他の国々は 規制を緩和している 。 チェコ共和国は最近、3年以上保有した暗号資産のキャピタルゲイン税を廃止する計画を発表した 。年間4200ドル未満の取引は報告が不要になる。
ロシアでは、暗号資産は 更新された税法の下で財産として分類されている 。暗号資産取引は付加価値税（VAT）から免除され、収益は証券所得と共に課税される。暗号資産関連の収益に対する個人所得税は15%に制限されている。
これらの動向は、各国がブロックチェーン経済におけるイノベーションを促進しつつ、 規制の監視 をどのようにバランスさせているかを示している。
