ビットコインで損切りしたら税金はどうなる？

仮想通貨取引をしていると、利益だけでなく時には損失（いわゆる「損切り」）が発生することがあります。ビットコインやイーサリアムなどの暗号資産で損切りを行ったとき、「税金はどうなるの？」と疑問を持つ投資家も多いはずです。利益に対する税金が発生するのは一般的に認識されていますが、損失が出た場合の処理や、節税に活かせるかどうかは意外と知られていません。

この記事では、「ビットコインで損切りしたら税金はどうなるの？」という疑問に対して、初心者にも分かりやすく解説します。

コンセプト紹介

ビットコインの損切り後の税務処理について理解するには、仮想通貨の税制を知ることが大切です。日本において仮想通貨取引による所得は「雑所得」に分類されます。年間で発生した利益や損失が対象となり、損失が出た場合にはその年の利益から差し引く（損益通算）ことが可能です。ただし、他の株式やFXなどの「譲渡所得」や「先物取引」とは異なり、仮想通貨間での損益通算や、損失の繰越控除を利用する際には制限や注意点があります。

ビットコイン損切りの税務的扱いの歴史

2017年の税制改正以降、仮想通貨取引で得た利益は原則として雑所得として計上し、総合課税の対象となりました。そのため、利益が大きいほど税率が上がる累進課税が適用される点が特徴です。税務署としても仮想通貨の動向には厳しく目を光らせており、年々取引履歴の提出や確認体制も強化されています。なお、諸外国と比べて損失の扱いが比較的厳しく、将来的な制度変更を期待する声もあるのが現状です。

仕組み：ビットコイン損益の算出と損切り後の処理

ビットコインの損益計算方法

ビットコイン取引による損益は、「売却（損切り）」時点の価格と購入価格との差額で計算されます。

例えば：

ビットコインを100万円で購入し、80万円で売却（損切り）した場合、20万円の損失となります。

損失は税金の対象か？

損失自体は「税金がかかる」ものではなく、「利益からマイナスできる」ものです。
その年にビットコインで他に利益があり、損失と利益の差し引き（損益通算）をすることで、課税対象額を減らすことができます。

損失繰越とその制限

仮想通貨による損失は、今のところ「損失繰越控除（翌年以降に損失を繰り越す）」ができません。
年内に出た損失は、その年中の利益とだけ通算可能です。
翌年や翌々年に利益が生じても、過去の損失を持ち越して控除はできません。

他の所得との損益通算はできない

仮想通貨の損失は、不動産所得や給与所得、株式譲渡益などの他の所得とは通算できません。
あくまで同年内の仮想通貨取引間だけで相殺されます。

利点と損切りの節税効果

損切りは、「含み損」を確定させて計上できるため、他に利益が出ている場合には大いに活用できます。例えば、年度末に大きな利益がある場合に、評価額が下落中のビットコインを一部損切して損失を確定させれば、その分だけ課税所得を減らし、納税額を下げることも可能です。

ただし、損切りのタイミングや取引履歴の管理は慎重に行う必要があり、複数銘柄・複数取引所を利用している場合は集計ミスにも注意が必要です。

取引履歴の管理について

取引履歴の保存は法律で義務付けられています。最低でも7年間は保存しておきましょう。
高機能な仮想通貨管理ツールや、自分に合ったExcelフォーマットやアプリを活用し、購入日・数量・購入価格・売却日・売却価格を正確に記録しましょう。

おすすめの取引所としては、「Bitget Exchange」が日本語サポートも充実しており、取引履歴のダウンロードが容易なので、損益計算や税務申告の際に非常に役立ちます。

また、Web3ウォレットとの連携や入出金もスムーズであり、「Bitget Wallet」はセキュリティ・利便性ともに高い評価を得ています。安全で管理しやすい仮想通貨ライフを送るためにも、信頼のおける取引所とウォレットの選択が重要です。

追加のポイント・よくある質問

損切り直後に再度同じ通貨を購入してもよい？

形式上は可能ですが、損失計上を目的とした短期的な売買（タックスロスハーベスティング）の多用は税務署から指摘を受けることも。一度損切りしたら一定期間を空けるなど、取引の正当性を説明できるよう備えておきましょう。
損失は自動的に計上されるの？

原則、自身で損益を計算し確定申告する必要があります。取引所の履歴だけでは不十分な場合もあるため、日頃からこまめにセルフ管理しておくと安心です。
損益計算が複雑な場合は？

専用の損益計算ツールや税理士に相談するのがベター。特に複数の取引所や数百回以上取引している場合は、専門家のサポートを受けることで大きなトラブルを避けることができます。
NISAや特定口座のような簡易化はない？

現状、仮想通貨取引にはそういった優遇制度や簡素な申告口座はありません。面倒でも自分で全ての取引を把握・記録しておきましょう。