Autoridade Tributária da Índia expressa preocupações semelhantes às do Banco Central em relação às criptomoedas

Índia Intensifica a Fiscalização das Criptomoedas Antes do Orçamento da União

As autoridades fiscais da Índia uniram forças com o Reserve Bank of India para expressar crescentes preocupações sobre ativos digitais virtuais, destacando obstáculos significativos na fiscalização que podem dificultar os esforços do governo para monitorar e tributar transações com criptomoedas à medida que se aproxima a apresentação do Orçamento da União.

De acordo com um relatório do Times of India, autoridades fiscais compareceram ao comitê permanente parlamentar de finanças na quarta-feira, detalhando as dificuldades associadas à supervisão de criptomoedas e outros ativos digitais. Eles enfatizaram que as características inerentes dessas tecnologias—como transferências sem fronteiras, endereços de carteiras pseudônimos e transações realizadas fora dos sistemas bancários tradicionais—tornam a regulamentação e a fiscalização eficazes desafiadoras.

Um informante revelou ao Decrypt: "O Ministério das Finanças está buscando restringir sistemas descentralizados, plataformas com foco em privacidade e exchanges estrangeiras. Tanto a Financial Intelligence Unit (FIU) quanto o Departamento de Imposto de Renda compartilham essa posição."

As autoridades também indicaram que as exchanges registradas na FIU enfrentarão uma fiscalização ainda maior, especialmente à luz dos recentes casos de lavagem de dinheiro com criptoativos que agora estão sob investigação do Ministério do Interior. O Departamento de Imposto de Renda também manifestou preocupações sobre exchanges centralizadas, citando questões como uso indevido de fundos de clientes, alavancagem excessiva e insider trading.

Esses desdobramentos ressaltam a contínua apreensão da Índia em relação a criptomoedas emitidas privadamente, especialmente enquanto a Ministra das Finanças, Nirmala Sitharaman, se prepara para apresentar seu nono orçamento consecutivo em 1º de fevereiro. Apesar da ausência de uma regulamentação abrangente, os traders de criptomoedas na Índia continuam sujeitos a uma taxa fixa de 30% e a uma dedução de 1% de imposto na fonte (TDS) sobre as transações.

Ao invés de adotar criptomoedas privadas, a Índia está focando em uma moeda digital apoiada pelo Reserve Bank of India. Em outubro, o Ministro da União de Comércio e Indústria, Piyush Goyal, declarou que o rigoroso regime tributário do país é projetado para desencorajar indivíduos a manter ativos cripto não respaldados.

O Comitê de Gabinete de Assuntos Parlamentares agendou a apresentação do Orçamento da União de 2026-27 para 1º de fevereiro, mesmo que caia em um domingo, com a Sessão Orçamentária começando em 28 de janeiro.

Autoridades fiscais também destacaram as complexidades das transações cripto transfronteiriças, observando que frequentemente envolvem múltiplas jurisdições, o que limita as capacidades de fiscalização da Índia—especialmente quando as plataformas operam no exterior ou não estão registradas na FIU.

Em julho, as autoridades anunciaram planos para utilizar inteligência artificial e compartilhamento internacional de dados por meio do Crypto-Asset Reporting Framework. Essa iniciativa visa conciliar os dados de TDS das exchanges com as declarações de imposto de renda, emitindo notificações quando as discrepâncias excederem US$ 1.200 (₹1 lakh).

Hesitação Institucional e Preocupações do Setor

Raj Kapoor, fundador e CEO da India Blockchain Alliance, disse ao Decrypt que a resistência do Departamento de Imposto de Renda à adoção mais ampla das criptomoedas deve ser interpretada como um reflexo do desconforto institucional mais amplo da Índia com ativos digitais emitidos privadamente, e não como uma questão tributária restrita.

Ele alertou que essa abordagem não fornece um quadro regulatório claro, mas, em vez disso, corre o risco de fomentar incerteza e medo, sem oferecer proteção ao investidor ou supervisão eficaz.

Tributação de Criptomoedas na Índia

No Orçamento da União de 2025, lucros com criptoativos previamente não divulgados agora estão sujeitos à Seção 158B, permitindo auditorias retroativas de até 48 meses e penalidades que podem chegar a 70%. Enquanto isso, a taxa fixa de 30% e o TDS de 1% em cada transação permanecem em vigor, continuando a desestimular a atividade de negociação.

Kapoor alertou ainda que a contínua oposição às criptomoedas, sem o desenvolvimento de uma estrutura regulatória paralela, pode levar inovação, investimentos e profissionais qualificados para o exterior. Isso deixaria a Índia, principalmente, como consumidora e coletora de impostos no setor cripto, ao invés de líder na definição de padrões da indústria.